Банкротство ИП

В условиях рыночной экономки нашей страны малый бизнес часто сталкивается с неразрешимыми финансовыми проблемами, что приводит к банкротству индивидуального предпринимателя. Как начать процедуру банкротства ИП, какие существуют причины и основания, какие документы готовить и в какой последовательности рассчитываться с кредиторами, об этом можно узнать из статьи.

Общие понятия

Банкротство ИП или финансовая несостоятельность – это ситуация, при которой физическое лицо не может выполнить обязательства по платежам, в рамках своей коммерческой деятельности.

Объявление о банкротстве всегда выносит арбитражный суд. Заявить о признании индивидуального предпринимателя – финансово несостоятельным могут кредиторы, налоговые органы и иные должники. У индивидуального предпринимателя также существует возможность добровольно признать свою финансовую несостоятельность.

Банкротство субъектов предпринимательской деятельности регламентировано Федеральным законом о банкротстве физических лиц №127-ФЗ от 26.10.2002 года.

Предприниматель признается банкротом после вынесения решения арбитражного суда, после чего его регистрация утрачивает силу и открывается конкурсное производство. В случае добровольного признания своей несостоятельности, индивидуальный предприниматель должен опубликовать объявление в «Вестнике арбитражного суда РФ».

Причины банкротства

Причинами банкротства предпринимателя могут выступать:

• утрата капитала, в следствие заключенной сделки;
• финансовый кризис в стране;
• мошеннические действия со стороны третьих лиц;
• нарушение условий сделки со стороны кредитора.

Причинами банкротства могут выступать различные ситуации, в которых предприниматель может потерять свои денежные средства и стать неплатежеспособным.

Основания для процедуры банкротства

Признаками банкротства индивидуального предпринимателя могут выступать ситуации, когда:

1. Предприниматель не в состоянии погасить возникшие финансовые обязательства перед кредиторами.
2. Более одного месяца не уплачиваются основные платежи, как налоги, пошлины, сборы. При этом долг по платежам превышает 10% от общей суммы налогов.
3. Сумма задолженности превышает стоимость имущества предпринимателя.
4. Постановление суда об окончании исполнительного производства в связи с отсутствием имущества, используемого для погашения долгов.

ВАЖНО! Суд не может признать предпринимателя банкротом, если существует возможность частичного погашения долга.

В процессе заседания судья рассматривает вопрос об реструктуризации долга, либо выносит решение о продаже имущества. В случае отсутствия такого имущества, арбитражный суд принимает решение о банкротстве.

Кто инициирует процесс

Признание банкротства может исходить от:

1. Должника.
2. Кредитора.
3. Уполномоченной организации.

В случае, если инициирует процедуру сам предприниматель, то ему необходимо оформить заявление о признании своей несостоятельности и направить его в суд. Суд рассмотрев все обстоятельства дела назначает процедуру наблюдения и назначается временный управляющий. В его обязанности входит анализ существующей финансовой ситуации, выявляет причины несостоятельности (фиктивные или реальные), встречается с кредиторами. Так же независимый наблюдатель может предложить меры по восстановлению финансовой стабильности или организовывает конкурсное производство. После взыскания дебиторской задолженности и реализации имущества с целью погашения долгов, происходит расчеты с кредиторами.

ВАЖНО! При добровольном признании своей несостоятельности, предприниматель получает больше шансов сохранить свое имущество, за счет приостановления штрафных санкций и пересмотре кредиторской задолженности.

Кредитор может заявить о банкротстве ИП в случаях:

• сумма долга превышает пол миллиона рублей;
• просрочка платежа свыше 3 месяцев;
• задолженность перед кредитором подтверждена в судебном порядке.

Инициировать банкротство могут уполномоченные органы, связанные с контролем за обязательными платежами (например, налоговые органы). Такие организации в праве принять решение о неплатежеспособности предпринимателя, присутствовать на собрании кредитора и производить списание долгов при завершении конкурсного производства.

Перечень необходимых документов

Для начала процедуры банкротства необходимо подготовить ряд документов:

1. Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя.
2. Справка о стоимости и составе имущества.
3. Список кредиторов с суммой задолженности.
4. Список дебиторов с существующей задолженностью.
5. Документы, подтверждающие обязательства перед кредиторами.
6. Иные документы, для признания должника неплатежеспособным.

Стадии процесса

Процедура банкротства ИП включает пять этапов:

1. Наблюдение. Независимый эксперт изучает всю документацию и находит варианты для расчетов с кредиторами.
2. Оздоровление. Рассматриваются варианты восстановления платежеспособности, взыскивается дебиторская задолженность, составляется график расчетов с кредиторами.
3. Внешнее руководство. Управление предприятием переходит к третьему лицу.
4. Конкурсное производство. Продажа имущества должника.
5. Мировое соглашение. Заключается после расчетов по долгам, с целью продления предпринимательской деятельности.

ВАЖНО! Мировое соглашение можно заключить только индивидуальному предпринимателю, юридические лица не имеют на это право.

Удовлетворение требований кредиторов

При процедуре банкротства формируется реестр кредиторов, долги по которому гасятся в порядке определенной очередности:

Первая очередь – оплата гражданам, которым нанесен вред жизни или здоровью.

Вторая очередь – оплата труда работникам, выходные пособия и выплаты по трудовым договорам сформировавшиеся на момент признания банкротства. Во вторую очередь также включаются выплаты страховых взносов в Пенсионный фонд.

Третья очередь — оплата по требованию конкурсных кредиторов, а также по требованию уполномоченных организаций (поставщики, прочие кредиторы, налоговые органы и другие).

После расчетов по всем очередям происходит погашение долгов с прочими кредиторами, а также с руководством предприятия-банкрота.

Последствия процедуры

После завершения процедуры банкротства, индивидуальный предприниматель теряет свой статус и не может возобновить свою деятельность в течение 5 лет. Кроме того, аннулируются все разрешения и лицензии.

Обанкротившийся предприниматель не может быть в составе управления юридической организации сроком на 5 лет, а в кредитной организации сроком 10 лет.

Стоит отметить, что признать себя банкротом требует немало затрат, ими могут быть уплата пошлины, обязательный депозит, расходы, связанные с информированием о банкротстве и другие выплаты.